Umsatzsteuer-Voranmeldung 2013

Mit „Umsatzsteuer aktuell" kann es so einfach sein!

In der USt-Vorlagen-Box finden Sie alle wichtigen Vorlagen und Urteile für Ihre rechtliche Absicherung – mit klaren Handlungsempfehlungen:

• Mehr als 45 Gratis-Vorlagen rund um die USt
• Alles rund um den Jahresabschluss: Betriebsausgaben, AfA, Rückstellungen etc.
• Rechtssicher buchen und bilanzieren: Schritt-für-Schritt-Leitfaden
• Optimal für Buchhalter und Steuerverantwortliche mit wenig Zeit
• Mit vielen weiteren wichtigen Tipps zum Thema Umsatzsteuer

 

Vorlagen zur Umsatzsteuererklärung 2012 So erledigen Sie Ihre jährliche Umsatzsteuererklärung im Handumdrehen. Wir zeigen Ihnen, was Sie dabei beachten müssen.

eBook „20 Umsatzsteuerfallen 2013 – So umschiffen Sie alle Klippen finanzamtssicher": Wichtige Urteile mit Handlungsempfehlung für Sie zu Themen wie Vorsteuerabzug aus Betriebsveranstaltungen, Datenzugriff bei einer Umsatzsteuer-Sonderprüfung, Vorsteuer bei korrigierter Rechnung u.v.m.

Vorlagen zur Umsatzsteuer-Voranmeldung 2013 Folgen Sie unserem Leitfaden zur Umsatzsteuer-Voranmeldung 2013. Wir verraten Ihnen außerdem, was Sie alles bei Ihrer Umsatzsteuer-Voranmeldung berücksichtigen müssen. Amtlicher Vordruck USt-Voranmeldung für 2013: Einfach ausdrucken und ausfüllen Amtlicher Vordruck Ansässigkeitsbescheinigung im Inland: Direkt für Sie zum ausdrucken und ausfüllen.

Spezial-Report-Paket „Rechnungen – 100& richtig!" Unvollständige Rechnung: Welche Auswirkungen sie auf die Umsatzsteuerschuld hat Pflichtangaben in Rechnungen: Wie Sie alle gesetzlichen Vorgaben korrekt erfüllen Gesetzliche Vorgaben zu elektronischen Rechnungen erfüllen: So enthalten Ihre PDF-Rechnungen alle erforderlichen Angaben Wenn Rechnungen einen falschen Steuerausweis enthalten: Die Folgen für die Umsatzsteuer und Ihren Vorsteuerabzug Übertriebene Forderung des Fiskus bei Pflichtangaben in Rechnungen: Das sind Ihre Rechte Elektronische Rechnungen: Ab wann die Anwendung Rechtssicher ist Rechnung mit einer Gutschrift zusammenfassen: Wie Sie alle steuerlichen Fallstricke sicher umgehen Rechnungen jetzt sofort kostengünstig per E-Mail verschicken: So umgehen Sie alle Fallen

Spezialreport: USt-Identifikationsnummer Ohne USt-IdNr. ist für Unternehmen eine Teilnahme am grenzüberschreitenden Wettbewerb nicht denkbar. Lesen Sie jetzt, wie Sie bei Betriebsprüfungen böse Überraschungen vermeiden.

… und vieles mehr! Umsatzsteuer-Sonderprüfung: E-Mails sind für die Prüfer kein Tabu mehr Ausweis deutscher Umsatzsteuer: Wann eine ausländische Firma deutsche Umsatzsteuer ausweisen darf Weihnachtsfeier: Was sie kosten darf und wie Sie alle Umsatzsteuerfallen sicher umgehen EU-Lieferung: Bemessungsgrenze für Zusammenfassende Meldung ab 1.1.2012 nur noch 50.000 € Bestimmung der Zahlungsfrist: Wie Sie eine sinnvolle Vereinbarung mit Ihren Vertragspartnern schließen Geschäftsveräußerung trotz Zurückbehaltung eines Ladenlokals: Dieses Urteil bringt Ihnen Rechtssicherheit Golfclub, Umsatzsteuer und Steuerschuldnerschaft: 3 Urteile, die auch Sie interessieren könnten Hinzurechnung zur Gewerbesteuer: Gilt die Regelung nach §8 Nr. 1 GewStG auch für Zinsderivate? Provisionszahlungen an Privatpersonen: So muss die Gutschrift aussehen Steuerfristen für Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen 2013: Was Sie aufbewahren müssen und was weg kann Trinkgeld an Unternehmer: Warum Sie hier die Umsatzsteuer beachten müssen Liquiditätsvorteil: Umsatzgrenze bei Ist-Versteuerung nun dauerhaft aufgehoben Gratis-Warenproben: Muss hier Umsatzsteuer berechnet werden? Hier sind die Geschenke: So erfassen Sie Gutscheine bei der Umsatzsteuer richtig Ratenkauf: Diese Umsatzsteuer-Fallen müssen Sie beachten Verkauf von Pizzateilen im Fußballstadion: BFH setzt EuGH-Rechtssprechung um Umsatzsteuer im Untermietvertrag: Wann Sie als Unternehmer wissen müssen Übernachtungs- und Verpflegungsleistungen einer Bildungsstätte: Wann die Umsatzsteuer-Pflicht gilt Behandlung von weiterbelasteten Auslagen: So behandeln Sie sie umsatzsteuerlich korrekt Umsatzsteuer für einen Imbisswagen: Welcher USt-Satz für Sie gilt Umsatzsteuer bei Mietkauf: Diese Vereinbarungen sollten Sie dringend treffen Handelsübliche Bezeichnungen: Was Sie in einer Rechnung wie nennen dürfen Zusammenfassende Meldung: Diese Regelungen betreffen auch Sie in 2012 Behördenliste für Erstattung der Umsatzsteuer im Ausland: Alle relevanten Behörden auf einen Blick für Sie zusammengefasst

Bonus: Sofort anwendbare Excel-Tools:       Excel-Tool: Liquiditätsplanung Excel-Tool: Vorsteuerverprobung

Liebe Leserin, lieber Leser,

warum lange drumherum reden? Die Lage ist ernst. Sehr ernst!

Der Finanzminister, der sich in der Presse gerne als unternehmerfreundlich gibt – hat die Finanzämter angewiesen, das Steuerjahr 2011 dazu zu nutzen, alle Lücken beim Vorsteuerabzug zu schließen!

Die praktischen Konsequenzen will ich Ihnen gerne verraten:

	Wenn in einer Rechnung auch nur eine Zeile in der Anschrift falsch ist, heißt das: Der Vorsteuerabzug wird Ihnen gestrichen. Das Finanzamt stiehlt Ihr Geld!
	Wenn bei einer Lieferung ins oder aus dem EU-Ausland nicht vollkommen klar ist, wo der Leistungs- und wo der Erfüllungsort sind: Vorsteuer gestrichen. Der Fiskus kassiert Geld, das ihm gar nicht gehört!
	Wenn ein Lieferant in der Umsatzsteuer-ID-Nummer auf der Rechnung auch nur einen einzigen Tipp-Fehler macht. Wer schnappt sich Ihr Geld aus der geleisteten Vorsteuer? Der Fiskus!
	Wenn dem Fiskus in einer online erstellten Rechnung die Signatur nicht passt (zum Beispiel eine vom Acrobat Reader®), ist Ihr Geld futsch! Sie können die Vorsteuer nicht mehr geltend machen.

Ich könnte die Aufzählung fast endlos fortführen. Denn es gibt zig solcher Fälle. Und das ist erst der Anfang: Der Finanzminister hat für 2012 klar die Devise ausgewiesen, noch mehr Umsatzsteuer einzutreiben.

Sie meinen, ich übertreibe?

Nein, leider nicht. Denn der Finanzminister geht davon aus, dass Deutschlands Unternehmen jährlich zahlen. Und die will er sich holen. Mit aller Gewalt.

Die Folge: Als Umsatzsteuerverantwortlicher in Ihrem Unternehmen sind Sie jetzt mehr gefordert denn je. Doch jetzt gibt es endlich wirksame Unterstützung für Sie!

Hier ist das wirkungsvollste „Umsatzsteuer-Schutz-Paket", das es derzeit für Sie gibt!

Es ist mein neuer Informationsdienst „Umsatzsteuer aktuell". Der erste Praxisbrief für Unternehmer und Umsatzsteuer-Verantwortliche im Unternehmen, der wirklich Klartext spricht. Damit Sie beim Thema Umsatzsteuer mit dem Fiskus auf gleicher Augenhöhe sprechen. Zum Beispiel:
	Geschäftsreisen, Kongresse und Messen im Ausland: So holen Sie sich die Umsatzsteuer zurück
	Eingangsangaben und Formalitäten: Wie Sie Importe aus Drittländern problemlos abwickeln
	Dienstleister bearbeitet Ihre Rechnungen: So umgehen Sie die beim Finanzamt sehr beliebte Vorsteuer-Falle
	Innergemeinschaftliche Lieferungen: Mit diesen 5 Tipps bleibt Ihr Geld in Ihrem Unternehmen
	Wie Sie dank eines wenig bekannten europäischen Urteils zu viel gezahlte Umsatzsteuer schneller wiederbekommen
	Wie Sie bei Reihengeschäften innerhalb der EU jetzt die Vereinfachungsregel nutzen
	Umsatzsteuer-Nachschau: So bieten Sie dem Fiskus erfolgreich Paroli
	Karussell-Geschäfte: So retten Sie die Umsatzsteuer, wenn Sie unschuldig beteiligt sind

Schluss mit dem Umsatzsteuer-Wahn!
Holen Sie sich zu viel gezahlte Vorsteuer gleich zurück!

„Sie machen mir mein ganzes ,Geschäft‘ kaputt", hat mir kürzlich ein Betriebsprüfer erzählt. Das hat mich richtig gefreut. Denn ich saß als Berater neben meinem Mandanten" und so sehr sich der Prüfer auch anstrengte" in diesem Fall gab es für ihn keinen einzigen Cent zu holen!

Und genau das ist meine Mission, die ich auch in „Umsatzsteuer aktuell" für Sie verfolge:

Ihnen genau die Tipps und Informationen an die Hand zu geben,
mit denen Sie die Vorsteuer für Ihr Unternehmen retten
und Ihnen klipp und klar zu zeigen, wie Sie die typischen
Umsatzsteuer-Fallen souverän vermeiden.

Denn Hand aufs Herz: Im betrieblichen Alltag ist es nicht immer ganz einfach zu erkennen, wo eine Steuerfalle lauert und wo nicht. Vor allem bei den ständigen Änderungen durch Rechtsprechung und Gesetzgebung.

Stimmen Sie mir zu, wenn ich sage: Da ist es gut, einen „Berater" zu haben, der schnell und unkompliziert berichtet über

	neue Urteile und deren Auswirkungen für Ihr Unternehmen,
	Gesetzesänderungen und deren praktische Konsequenzen,
	vorteilhafte EU-Entscheidungen und deren Umsetzung in Deutschland,
	die Praxis der Finanzämter und Betriebsprüfer.

Genau das leistet mein Informationsdienst „Umsatzsteuer aktuell" für Sie. Lesen Sie gleich hier, welche Erfahrungen andere Leser mit „Umsatzsteuer aktuell" gemacht haben:

„Ich lese Umsatzsteuer aktuell seit April dieses Jahres. Ich kann nur sagen: Gott sei Dank. Mein Großhandelsunternehmen hat natürlich viel mit ausländischen Lieferanten zu tun – aber auch mit Unternehmen, die Kommissionsware im In- und Ausland bewegen. Was das an ständigem Ärger mit dem Finanzamt in Sachen Umsatzsteuer gab, kann ich kaum beschreiben. Die hatten sich regelrecht auf mich eingeschossen. Dank der vielen guten und sehr fundierten Tipps und Hinweise auf für mich und mein Unternehmen vorteilhafte Urteile, Erlasse und Gestaltungsmöglichkeiten ist jetzt deutlich mehr Ruhe eingekehrt. Mein Finanzamt hat wohl gemerkt, dass ich nicht mehr klaglos alles hinnehme, sondern mich durchaus zu wehren weiß. Damit ist Umsatzsteuer aktuell für mich das wirkungsvollste Umsatzsteuer-Schutz-Paket, dass es derzeit gibt!" Ihr Karl-Heinz Fischer

„Ich bin in einem mittelständischen Unternehmen für die steuerlichen Fragen zuständig. Da nimmt das Thema Umsatzsteuer einen großen Raum ein. Deshalb bin ich sehr glücklich, mit ,Umsatzsteuer aktuell‘ eine Informationsquelle gefunden zu haben, die mich schnell und vor allem konkret über gesetzliche Neuregelungen und Urteile sowie deren praktische Auswirkungen informiert. So weiß ich immer sofort, welche Maßnahmen ich ergreifen muss. Ich kann guten Gewissens sagen: Dieser Dienst ist für jeden Steuerpraktiker in einem in Deutschland ansässigen Unternehmen unverzichtbar." Peter Arndt „Ich möchte mich auf diesem Weg für den Tipp in der letzten Ausgabe zum Thema im Ausland entstandene Reisekosten bedanken. Wir haben das in den letzten Jahren immer ‚versäumt’, weil uns das mit dem Erstattungsantrag zu kompliziert schien. Mit Ihrer Anleitung war es ganz leicht – und hat uns auf einen Schlag 638,12 € gebracht. Viel Geld für eine halbe Stunde Arbeit. Bitte machen Sie weiter so mit Ihren leicht umzusetzenden und wunderbar konkreten Tipps!" Marianne Bieter

Jetzt sind Sie bei der Umsatzsteuer immer
auf der sicheren Seite

Zum Beispiel, indem Sie nicht darauf warten, dass das Finanzamt bei Ihnen vor der Tür steht – sondern indem Sie es gleich konsequent einspannen.

Das geht viel leichter, als Sie denken. Und je öfter Sie das machen, umso weniger Lust hat das Finanzamt, bei Ihnen auch noch vorbeizuschauen.

So funktioniert es

Sie wissen: Das Risiko des Vorsteuerabzugs wird auf Wunsch des Finanzministers immer stärker auf den Leistungsempfänger verlagert. Was aber, wenn Sie als Leistungsempfänger Zweifel daran haben, ob die umsatzsteuerliche Behandlung eines Geschäftsvorgangs durch Ihren Geschäftspartner korrekt ist?

Es gibt genau zwei Möglichkeiten:

So machen Sie es richtig:

Ein typischer Fall aus dem Betriebsalltag, der immer wieder umsatzsteuerliche Fragen aufwirft, ist die Gutschrift.

Beispiel: Sie haben einem Kunden eine neue Produktionsmaschine verkauft und gleichzeitig eine gebrauchte Maschine in Zahlung genommen. Das war die einzige Möglichkeit, um mit dem Kunden überhaupt zum Abschluss zu kommen.

Ist es umsatzsteuerlich zulässig, dass Sie Ihrem Kunden in ein und derselben Rechnung die neue Maschine in Rechnung stellen und für die in Zahlung genommene Maschine eine Gutschrift erteilen?

Generell ist die Erteilung einer Gutschrift nur zulässig, wenn sie vor der Lieferung vereinbart wurde (§ Abs 2. Satz 2 UStG). Es genügt zwar, dass die Erteilung der Gutschrift mündlich, ggfl. auch telefonisch vereinbart wird.

Aus Beweisgründen empfiehlt sich jedoch dringend die Schriftform. Denn Sie müssen im Streitfall nachweisen, dass die Vereinbarung zustande gekommen ist. Wie Sie bei einer Gutschrift korrekt abrechnen und dass Sie sogar Rechnung und Gutschrift zusammenfassen können, zeigt folgendes Beispiel:

Rechnung mit einer Gutschrift zusammenfassen: Wie Sie alle steuerlichen Fallstricke sicher umgehen
Beispiel: Der Kaufpreis für eine neue Produktionsmaschine beträgt 70.000 € netto und die gebrauchte Maschine wird für 15.000 € netto in Zahlung genommen. Dann kann die Gutschrift wie folgt mit der Rechnung kombiniert werden:
Lieferung der Maschine „Euro-Fix 2020" neu, Maschinen-Nr. 23653301		70.000 €
19 & Umsatzsteuer		13.300 €
		83.300 €
Inzahlungnahme der Gebraucht-Maschine „Hansa 70 plus", Maschinen-Nr. 74903	15.000 €
19 & Umsatzsteuer	2.850 €
	17.850 €	./. 17.850 €
Zu zahlender Betrag		65.450 €

 

Die gute Nachricht: Jetzt sind Sie beim Thema Umsatzsteuer und Vorsteuer nie mehr alleine! In dem ungleichen Kampf gegen das Finanzamt können Sie nur gewinnen, wenn Sie den Know-how-Vorsprung des Fiskus ausgleichen … und das geht ganz einfach: „Umsatzsteuer aktuell" bleibt für Sie am Ball und informiert Sie zeitnah über alle gesetzlichen Änderungen im Umsatzsteuerrecht. Aber nicht nur das: In „Umsatzsteuer aktuell"sage ich Ihnen auch ganz konkret, was ein neues Urteil, ein neuer Erlass oder eine Verwaltungsanweisung für Ihr Unternehmen bedeutet und wie Sie neue Vorschriften in der Praxis richtig umsetzen. Mein Tipp: Stellen Sie mich kritisch auf die Probe. Fordern Sie Ihr Gratis-Test-Exemplar jetzt gleich an! Klicken Sie einfach hier!

So einfach ist das?

So einfach ist das! Mit dem richtigen Gewusst-wie. Und genau das liefere ich Ihnen mit „Umsatzsteuer aktuell" pünktlich und zuverlässig ins Unternehmen. So entgeht Ihnen keine Änderung, kein neues Urteil, kein wichtiges neues Gesetz! Sie sind immer top-informiert!

„Kostet mich das denn nicht zu viel Zeit?
Ich habe schließlich auch noch anderes zu tun …"

Diese Frage bekomme ich öfter zu hören, wenn ich von meinen Informationsbrief „Umsatzsteuer aktuell" berichte – und von dem, was er für Deutschlands Unternehmen in ihrem eigenen Kampf gegen die ungerechte Umsatzsteuer-Praxis an wirkungsvoller Unterstützung leistet! Die Antwort wird Sie verblüffen:

15 Minuten pro Monat reichen aus!

Und den Beweis für diese Behauptung trete ich umgehend an: Wenn Sie jetzt hier klicken, erhalten Sie von mir die aktuelle Ausgabe von „Umsatzsteuer aktuell" GRATIS! Das ist mein Angebot an Sie: „Umsatzsteuer aktuell" vollkommen kostenlos und ohne jedes Risiko vor Ort zu testen!

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So wie Leser Michael Peters, der folgende Frage an mich gestellt hat:

Frage: Wir haben mit unseren Kunden Bonusvereinbarungen getroffen, die jedoch erst im Nachhinein wirken. Das bedeutet: Wir zahlen unseren Kunden am Jahresende eine Rückvergütung bei Erreichen bestimmter Umsatzziele. Wie müssen wir unsere Rechnungen gestalten, um den Forderungen der Finanzverwaltung Genüge zu tun? Ein Kunde hat zudem unsere Skontoangabe moniert. Er behauptet, man müsse den Skontobetrag auf der Rechnung exakt angeben.

Die Antwort klipp und klar in „Umsatzsteuer aktuell": Ihr Kunde hat Unrecht. Nach den gesetzlichen Vorgaben gilt Folgendes: Vereinbart ein Unternehmer mit seinen Kunden Skontoabzüge, muss es dies in seiner Rechnung nach § 14 Abs. 4 Satz 1 Nr. 7 UStG angeben. Es genügt nach Ansicht der Finanzverwaltung für den Vorsteuerabzug jedoch ein Hinweis auf der Rechnung wie beispielsweise „2 & Skonto bei Zahlung bis …".

TIPP: Den Skontobetrag müssen Sie laut Gesetz nicht extra ausweisen. Es ist aber vielleicht gar nicht schlecht, dies zu tun. Das vermeidet Rechenfehler auf Seiten Ihrer Kunden.

Anders sieht es aus, wenn Sie auf Grund von Bonus- und Rabattvereinbarungen im Nachhinein Gutschriften erteilen. Dann müssen Ihre Ausgangsrechnungen folgende Hinweise enthalten:

„Es bestehen Rabatt- oder Bonusvereinbarungen" oder „Es ergeben sich Entgeltsminderungen auf Grund von Bonus- und Rabattvereinbarungen".

Fehlen solche Angaben, kann das Finanzamt den Vorsteuerabzug aus solchen Rechnungen versagen. Wird die Rechnung zunächst in voller Höhe beglichen und erhält der Geschäftspartner später eine Bonus- bzw. eine Rabattgutschrift, müssen Sie nur auf der Gutschrift die Rechnungsnummer vermerken, für die sich eine Entgeltminderung ergibt.

Doch nun genug der Worte! Lassen Sie Taten folgen: Klicken Sie gleich hier und überzeugen Sie sich selbst: 1. Von der Qualität Ihrer Gratis-Test-Ausgabe. 2. Von Ihrem Gratis-Geschenk. 3. Von den 5 exklusiven Service-Leistungen! Denn der Test (und damit der Beweis) vor Ort ist immer noch die beste Möglichkeit, um Bestätigung zu finden! Ich freue mich schon darauf, Sie mit „Umsatzsteuer aktuell" bei dem täglichen Steuerkampf zum Sieger zu machen! In diesem Sinne: Auf eine gute Zusammenarbeit! Ihr Heinz Wilhelm Vogel Chefredakteur „Umsatzsteuer aktuell"

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3.	Klipp und klar: Sie kennen Ihre Rechte bei einer Umsatzsteuerprüfung und wissen, was der Prüfer darf und welche Unterlagen tabu sind
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5.	100&ige Rechtssicherheit: Denn jeder Beitrag in „Umsatzsteuer aktuell" wird von unabhängigen Steuerexperten geprüft
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